Налоговая взыскивает долги граждан без суда: как работает закон № 287-ФЗ
Федеральный закон от 31 июля 2025 года № 287-ФЗ изменил ст. 48 Налогового кодекса и Закон об исполнительном производстве. Закон принят Госдумой 17 июля и одобрен Советом Федерации 25 июля 2025 года. Основная часть вступила в силу 1 ноября 2025 года. Теперь налоговая служба взыскивает задолженность с граждан, не являющихся ИП, во внесудебном порядке — если долг бесспорный.
Как было раньше и как теперь
Раньше, чтобы взыскать с гражданина налог на имущество, транспортный или земельный налог, ФНС обращалась к мировому судье за судебным приказом. Человек мог отменить приказ, и тогда налоговой приходилось идти в суд с иском. Теперь суд не нужен, если гражданин не оспаривает начисления.
| Ситуация | Как взыскивают с 1 ноября 2025 года |
|---|---|
| Гражданин не спорит с суммой | Без суда: решение налоговой и списание со счетов |
| Гражданин подал жалобу или заявление о перерасчёте по налоговому уведомлению | Спорная сумма исключается из бесспорного долга, взыскание — через суд |
| Гражданин обжалует решение о привлечении к ответственности | Через суд |
Порядок взыскания по шагам
- Требование об уплате. Если налог не уплачен в срок, ФНС направляет требование со сроком для добровольной уплаты.
- Решение о взыскании. Если требование не исполнено, налоговая принимает решение о взыскании. Сделать это нужно в течение 6 месяцев после истечения срока по требованию, иначе решение недействительно.
- Уведомление гражданина. Решение направляется в личный кабинет налогоплательщика или на Госуслуги, а если это невозможно — заказным письмом.
- Списание со счетов. По истечении 7 дней со дня направления решения налоговая размещает поручение банку на списание и может приостановить операции по счетам.
- Другое имущество. Если денег на счетах не хватило, постановление о взыскании направляется судебному приставу.
Как не допустить списания спорной суммы
Если вы не согласны с начислением — например, налог посчитан за проданную машину или неверна кадастровая стоимость, — не ждите списания. Подайте заявление о перерасчёте или жалобу через личный кабинет на сайте ФНС. По закону спорные суммы по налоговым уведомлениям в бесспорном порядке не взыскиваются: при несогласии налоговая должна обращаться в суд.
Переходные правила
- Если до 1 ноября 2025 года налоговая уже обратилась в суд, взыскание продолжается в судебном порядке.
- Если по состоянию на 1 ноября 2025 года есть неисполненное требование без решения о взыскании, решение по нему должно быть принято не позднее 1 июля 2026 года.
Что это значит для человека с долгами
Налоговые долги теперь взыскиваются быстрее и тише: без судебного приказа, о котором человек хотя бы узнавал из почты. Поэтому важно регулярно проверять личный кабинет — пошаговая инструкция есть в материале как проверить налоговые долги.
При этом налоги, пени и штрафы гражданина, не связанные с предпринимательством, при банкротстве по общему правилу списываются вместе с кредитами — налоговая становится одним из кредиторов в реестре. Внесудебное взыскание этого не меняет: после введения процедуры банкротства бесспорное списание по долгам, возникшим до неё, прекращается. Подробнее — в статье налоговые долги и банкротство.
Если налоговая уже списывает деньги, а вместе с ней удерживают и банки, юрист бесплатно оценит, можно ли списать все долги разом через банкротство.
Бесплатная консультация: разбор долгов, имущества и дохода, план действий без обязательств.
Частые вопросы
Может ли налоговая списать деньги с карты без суда?
Да, с 1 ноября 2025 года — если долг бесспорный и прошло 7 дней после направления решения о взыскании. Защищённые доходы списывать нельзя.
Касается ли это ИП?
Нет, новые правила ст. 48 НК РФ касаются граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Для ИП внесудебный порядок действовал и раньше.
Как узнать о решении о взыскании?
Решение приходит в личный кабинет налогоплательщика или на Госуслуги. Если доступа к ним нет — заказным письмом.
Спишут ли налоговые долги при банкротстве?
Обычно да: налоги, пени и штрафы гражданина включаются в реестр и списываются по завершении процедуры, кроме текущих платежей.
Можно ли списать ваши долги?
Читайте также
Участники СВО могут списать долги через МФЦ: что изменил закон № 111-ФЗ
С 23 мая 2025 года участники СВО — нынешние и бывшие — вправе бесплатно списать долги от 25 тыс. до 1 млн ₽ через МФЦ на тех же условиях, что и пенсионеры.
Реформа банкротства (закон № 253-ФЗ): что меняется для граждан
26 июля 2026 года подписан закон № 253-ФЗ — крупнейшая за много лет реформа Закона о банкротстве. Главные новшества касаются компаний, но кое-что изменится и для граждан.
Списание кредитов участникам СВО до 10 млн ₽: от закона № 391-ФЗ до продления в 2026 году
Просроченные кредиты на сумму до 10 млн ₽ прекращаются у тех, кто заключил контракт для участия в СВО, и у их супругов. В мае 2026 года мера продлена на новые контракты.
Предельная переплата по займам снижена до 100%: что изменилось с 1 апреля 2026 года
По новым займам сроком до года начисления остановятся, когда проценты, пени и комиссии достигнут 100% от суммы займа. Раньше потолок был 130%.