Как проверить налоговые долги: личный кабинет ФНС, Госуслуги и ФССП

Налоговые долги у граждан чаще всего возникают из-за налога на имущество, транспортного и земельного налогов, а также НДФЛ, который не удержал работодатель или банк. Иногда человек даже не знает о долге: уведомление пришло в личный кабинет, который он не открывает. С 1 ноября 2025 года это стало опаснее — по закону № 287-ФЗ бесспорный долг налоговая взыскивает без суда, прямо со счёта (подробнее — в новости ФНС взыскивает налоги без суда).

Где проверить и сколько это стоит

Пошаговая инструкция

1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика. Удобнее всего — через учётную запись Госуслуг, отдельный пароль не нужен.
2. Посмотрите сальдо единого налогового счёта (ЕНС). Отрицательное сальдо означает долг. В детализации видно, из чего он состоит: какой налог, за какой год, сколько пеней.
3. Откройте раздел с документами. Проверьте налоговые уведомления, требования об уплате и решения о взыскании. Решение о взыскании означает, что через 7 дней после его направления налоговая может отправить поручение в банк.
4. Проверьте Госуслуги. Там же отображаются налоговые долги, и их можно оплатить картой. Если суммы на Госуслугах и в кабинете ФНС не совпадают, ориентируйтесь на кабинет ФНС — данные туда поступают напрямую.
5. Проверьте банк данных ФССП. Если налоговая уже передала взыскание приставам, на сайте ФССП появится производство с указанием налогового органа как взыскателя. Тогда к сумме добавится исполнительский сбор.
6. Сохраните справку о сальдо ЕНС. Её можно заказать в личном кабинете. Она пригодится, если вы готовите документы на банкротство: налоговая будет одним из кредиторов.

Как возникают долги, о которых не знаешь

• Имущественные налоги. Уведомление для пользователей личного кабинета приходит только в электронном виде. Срок уплаты налогов на имущество, транспорт и землю — не позднее 1 декабря следующего года.
• НДФЛ, который не удержали. Например, с процентов по вкладам сверх необлагаемой суммы или с выигрыша. Такой налог тоже приходит уведомлением.
• Пени. Начисляются за каждый день просрочки и копятся незаметно.
• Долги ИП. Если вы были предпринимателем, после закрытия ИП недоимка по взносам и налогам остаётся за вами как за гражданином.

Как убедиться, что оплата зачтена

С 2023 года все налоги и пени гражданина учитываются на едином налоговом счёте. Оплата сначала зачисляется как единый налоговый платёж, а потом распределяется по долгам в порядке, установленном Налоговым кодексом: сначала недоимка, затем пени и штрафы. Поэтому иногда кажется, что вы оплатили налог на машину, а долг всё равно висит, — деньги могли уйти на более ранний долг.

Через несколько дней после оплаты снова откройте личный кабинет и проверьте сальдо ЕНС. Если оно стало нулевым или положительным, долга нет. Если нет — посмотрите детализацию: какие суммы ещё остались. При расхождении можно запросить акт сверки или справку о сальдо и обратиться в инспекцию через личный кабинет. Если налоговая уже передала долг приставам, после оплаты проверьте и банк данных ФССП: производство должно быть окончено.

Что делать, если долг есть, а платить нечем

Небольшой долг лучше оплатить сразу, иначе к нему прибавятся пени, а при передаче приставам — исполнительский сбор 12%. Если же налоги — только часть большой задолженности вместе с кредитами и займами, имеет смысл посмотреть на ситуацию целиком.

Налоги, пени и штрафы гражданина по общему правилу списываются при банкротстве вместе с кредитами: ФНС включается в реестр кредиторов как уполномоченный орган. Не списываются только текущие платежи — налоги, начисленные после возбуждения дела. При банкротстве через МФЦ налоговые долги учитываются в сумме от 25 тыс. до 1 млн ₽, если вы внесли их в список. Подробнее — в статье налоговые долги и банкротство.

Юрист бесплатно проверит, можно ли списать ваши налоговые долги вместе с остальными, и подскажет, как защитить доход от списаний.

Если налоговая уже списывает деньги

Банк при исполнении поручения налоговой обязан соблюдать те же защиты, что и при работе с приставами: нельзя списывать защищённые доходы (многие социальные выплаты, детские пособия), а зарплату и пенсию можно сохранить в размере прожиточного минимума. Для этого подайте в банк заявление о сохранении дохода — образец есть в разделе заявление о сохранении прожиточного минимума. Подробно о защите карт — в статье арест счёта приставами.